80सी के अलावा टैक्स बचाने के 12 तरीके

धारा 80 सी 1961 के आयकर अधिनियम का सबसे प्रसिद्ध प्रावधान है, जिसके तहत डेढ़ लाख रुपये तक की छूट है कई ऋण उत्पादों और अन्य निवेश साधनों पर।

हालाँकि, आपको अपनी कर योग्य आय को कम करने के उद्देश्य से कई अन्य उपकरणों के बारे में भी पता होना चाहिए। 80 सी के अलावा इस तरह के टैक्स सेविंग विकल्प आपको पर्याप्त आयकर रिटर्न के माध्यम से अपनी वार्षिक बचत बढ़ाने की अनुमति देते हैं।

चूंकि आयकर अधिनियम कर रिटर्न के लिए कई प्रावधान रखता है, इसलिए एक व्यक्ति को एक साथ नियमों के बारे में पता नहीं हो सकता है। इससे उन्हें अनावश्यक कर भुगतान के माध्यम से धन की हानि हो सकती है, जिससे उनकी वार्षिक बचत क्रमशः कम हो सकती है।

हमारा उद्देश्य संक्षेप में 80 सी के अलावा अन्य कर-बचत वाले विभिन्न प्रावधानों का वर्णन करके आपकी कुल कर योग्य आय का ट्रैक रखने में आपकी सहायता करना है।

सेक्शन 80 सी के अलावा और भी सेक्शन हैं जो आपको टैक्स सेविंग में अतिरिक्त छूट देते हैं। जबकि कई धारा 80 के तहत ही उपलब्ध हैं, कुछ अन्य वर्गों से संबंधित हैं। नीचे दी गई तालिका से देखें कि वे क्या हैं।

1. धारा 80 डी

स्व-वित्तपोषित स्वास्थ्य बीमा को प्रोत्साहित करने के लिए एक कर प्रोत्साहन है। धारा 80D स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के भुगतान के साथ-साथ स्वास्थ्य देखभाल के लिए किए गए खर्च के लिए कुल कर योग्य आय से कर कटौती की अनुमति देता है। यह सुनिश्चित करने के लिए पॉलिसी दस्तावेज़ की जांच करें कि क्या इसके लिए भुगतान किया गया प्रीमियम धारा 80D के तहत कर कटौती के योग्य है।

धारा 80डी के तहत कर कटौती का दावा करने की सीमा इस बात पर निर्भर करती है कि स्वास्थ्य बीमा कवर के तहत कौन शामिल हैं और उनकी उम्र क्या है। इसलिए, करदाता की पारिवारिक स्थिति के आधार पर, सीमा ₹ 25,000, ₹ 50,000, ₹ 75,000, या ₹ 1 लाख हो सकती है।

2.धारा 80 डीडी

यह टैक्स सेविंग विकल्प मुख्य रूप से विकलांग व्यक्तियों के परिवारों के लिए उपलब्ध है। यह विकलांग आश्रित रिश्तेदारों के पुनर्वास पर खर्च की गई राशि पर व्यक्तियों और हिंदू अविभाजित परिवारों (एचयूएफ) पर लागू होता है।

कटौती इस पर लागू होगी:

• आश्रित विकलांग रिश्तेदार के नर्सिंग, प्रशिक्षण और पुनर्वास सहित चिकित्सा व्यय।
• आश्रित विकलांग रिश्तेदार की देखभाल के लिए एक निर्दिष्ट योजना के लिए भुगतान की गई राशि।

इस विशेष खंड के तहत कर बचाने के लिए, विशिष्ट कटौती सीमाएं भी हैं। वे इस प्रकार हैं।

• 40% -80% विकलांगता के लिए रु.75,000
• गंभीर विकलांगता के लिए रु.1,25,000 (80% या अधिक)

इसके अलावा, इस कर कटौती का दावा करने के लिए संबंधित चिकित्सा प्राधिकरण से विकलांगता प्रमाण पत्र की आवश्यकता होगी।

3. धारा 80डीडीबी

इस धारा के तहत, एक निवासी व्यक्ति या एक एचयूएफ (हिंदू अविभाजित परिवार) अपने या अपने आश्रितों के लिए कुछ विशिष्ट बीमारियों के इलाज के लिए किए गए खर्च के लिए 40,000 रुपये की कटौती का दावा कर सकता है। यदि व्यक्ति या एचयूएफ दोनों वरिष्ठ नागरिक हैं, तो वे वित्तीय वर्ष 2017-18 तक 1 लाख रुपये तक की कटौती की मांग कर सकते हैं, जो कि वरिष्ठ नागरिकों और सुपर-सीनियर नागरिकों के लिए क्रमशः 60,000 रुपये और 80,000 रुपये थी।

4. धारा 80 ई

उच्च शिक्षा के सपनों को साकार करने के लिए उधार लेना इन दिनों आम बात है। जिन छात्रों ने अपनी शिक्षा को आगे बढ़ाने के लिए शिक्षा ऋण लिया है, उन्हें धारा 80ई के तहत ऋण के ब्याज घटक के पुनर्भुगतान पर कर लाभ प्रदान किया जाता है। इस कर लाभ का दावा माता-पिता या बच्चे (छात्र) द्वारा किया जा सकता है, जो इस बात पर निर्भर करता है कि इस कटौती का दावा शुरू करने के लिए शिक्षा ऋण कौन चुकाता है।

यह टैक्स कटौती सिर्फ संस्थानों से एजुकेशन लोन लेने पर ही मिलती है न कि परिवार के सदस्यों या दोस्तों और रिश्तेदारों से। करदाता उस वर्ष से कटौती का दावा कर सकते हैं जिस वर्ष से वे शिक्षा ऋण पर ब्याज चुकाना शुरू करते हैं और सात तुरंत बाद के वित्तीय वर्षों में या जब तक ब्याज का पूरा भुगतान नहीं किया जाता है, जो भी पहले हो। ब्याज चुकौती पर दावा की गई कटौती की कोई सीमा नहीं है।

5. धारा 80 ईई

यह पहली बार घर खरीदने वालों के लिए होम लोन के ब्याज पर कटौती के लिए है।

वित्तीय वर्ष 2017-18 और 2018 -19 के लिए

कटौती का दावा करने के लिए, उनकी संपत्ति का मूल्य पचास लाख रुपये से अधिक नहीं होना चाहिए, जबकि ऋण पैंतीस लाख रुपये से कम है।

वित्तीय वर्ष 2013-14 और 2014-15 के लिए

इस मामले में, संपत्ति का मूल्य चालीस लाख रुपये से अधिक नहीं होना चाहिए, जबकि ऋण राशि पच्चीस लाख रुपये या उससे कम है। 

6. धारा 80 जी

यह खंड सामाजिक कारणों के लिए दान के रूप में कर बचत विकल्प प्रदान करता है। विचाराधीन धर्मार्थ संस्थान के आधार पर ये दान 50% या 100% तक कटौती योग्य हैं। इस सूची में प्रधान मंत्री राष्ट्रीय राहत कोष, राष्ट्रीय बाल कोष, स्वच्छ भारत कोष, जवाहरलाल नेहरू मेमोरियल फंड और कई अन्य दान शामिल हैं।

7.धारा 80 जी जी

यदि आप वेतनभोगी हैं, लेकिन अनौपचारिक क्षेत्र में काम करने के कारण एचआरए प्राप्त नहीं करते हैं या क्योंकि आप स्व-नियोजित हैं, तो आप धारा 80जीजी के तहत एक वित्तीय वर्ष में ₹ 60,000 तक के किराए के भुगतान पर कटौती का दावा कर सकते हैं। यह कटौती उन करदाताओं के लिए उपलब्ध नहीं है जिनके पास एक घर है लेकिन उसी शहर में किराए के घर में रहते हैं। यह उन करदाताओं द्वारा प्राप्त नहीं किया जा सकता है, जिनके पास दूसरे शहर में एक घर है और उस घर पर होम लोन के ब्याज के पुनर्भुगतान के लिए धारा 24 के तहत कर कटौती का दावा करते हैं।

इस धारा के तहत कटौती की अनुमति तीन शर्तों में से न्यूनतम पर है, जो ₹ 60,000 होगी:

• कुल आय का कम से कम 25%, किसी भी पूंजीगत लाभ को छोड़कर। यह ₹6 लाख की वार्षिक आय पर ₹1.5 लाख होगा।
• वास्तविक किराया घटा आय का 10%। यह ₹ 84,000 होगा यदि आप ₹ 12,000 मासिक किराया (₹ 1.44 लाख – ₹ 60,000) का भुगतान कर रहे थे।
• या ₹ 60,000

8.धारा 80 जीजीबी और 80 जीजीसी

एक भारतीय कंपनी गैर-नकद मोड में धारा 80GGB के तहत किसी राजनीतिक दल या चुनावी ट्रस्ट में योगदान की गई राशि के बराबर कटौती की मांग कर सकती है। जबकि, धारा 80GGC समान कटौती को परिभाषित करता है, इस तथ्य को छोड़कर कि योगदान एक व्यक्तिगत करदाता द्वारा किया जाना चाहिए।

9. धारा – 80TTA

बचत खाता जमा से उत्पन्न कुल ब्याज आय का दावा धारा 80TTA के तहत किया जा सकता है। बहरहाल, कर योग्य आय में ऐसी कटौती केवल ₹10,000 सालाना तक सीमित है।

यदि आप अलग-अलग बैंकों में कई बचत खाते रखते हैं, तो कुल संचयी ब्याज पर विचार किया जाता है, और ‘अन्य स्रोतों से आय’ के तहत कर लगाया जाता है।

यदि ऐसी ब्याज आय एक वर्ष में ₹10,000 से अधिक है, तो कुल वार्षिक आय के आधार पर अधिकतम सीमा से अधिक राशि पर ही कर लगाया जाता है।

10. धारा – 80 U

विकलांग व्यक्ति धारा 80U के तहत कर छूट के रूप में मुआवजे का दावा कर सकते हैं। ऐसी विकलांगता को कम से कम 40% हानि के साथ एक पंजीकृत चिकित्सा प्राधिकारी द्वारा प्रमाणित किया जाना चाहिए।

40-80% विकलांगता से पीड़ित विकलांग व्यक्ति ₹75,000 का दावा कर सकते हैं, जबकि 80% से अधिक विकलांगता से पीड़ित लोग कर लाभ के माध्यम से अधिकतम ₹1.25 लाख के हकदार हैं।

11. धारा 80 आरआरबी

एक निवासी भारतीय पेटेंटधारी पेटेंट अधिनियम 1970 के तहत 1 अप्रैल, 2003 को या उसके बाद पंजीकृत पेटेंट के लिए रॉयल्टी के माध्यम से अर्जित आय पर 3 लाख रुपये तक की कटौती का दावा कर सकता है।

12. धारा 80सीसीडी (1बी)

करदाता एनपीएस में ₹50,000 तक निवेश करके अतिरिक्त टैक्स बचा सकते हैं। यह लाभ के अतिरिक्त है, वे धारा 80सी के तहत अंशदान पर दावा कर सकते हैं। उनके पास धारा 80सी की ₹1.5 लाख की सीमा के लिए एनपीएस का उपयोग करने का विकल्प भी है। यह संयोजन कुल कटौती लेगा जो एनपीएस के साथ ₹ 2 लाख का दावा कर सकता है।